Graded Vesting Schedule Stock Options

Wie - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite durch E-Mail oder Social Media zu teilen Print - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite drucken Renten-Themen - Vesting Vesting in einem Ruhestand bedeutet Besitz. Das bedeutet, dass jeder Mitarbeiter einen bestimmten Prozentsatz seines Kontos im Jahr planen wird. Ein Angestellter, der 100 in seinem Kontostand haftet 100 davon besitzt und der Arbeitgeber kann nicht verfallen, oder nehmen Sie es zurück, aus irgendeinem Grund. Nicht verfallbare Beträge können von den Mitarbeitern einbehalten werden, wenn sie ihren Kontostand ausbezahlt haben (zum Beispiel, wenn der Arbeitnehmer die Beschäftigung beendet) oder wenn sie nicht mehr als 500 Stunden in einem Jahr für fünf Jahre arbeiten. Arbeitnehmerbeiträge Die Arbeitnehmerbeiträge zum Plan (z. B. Arbeitnehmerwahlverpflichtungen, die vom Gehalt abgezogen werden) sind immer 100 von dem Arbeitnehmer getragen oder besessen. Arbeitgeberbeiträge Abhängig von der Art des Planes, den der Arbeitgeber finanziert, gelten unterschiedliche Arbeitgeberbeiträge. SEP und SIMPLE IRA (und andere IRA-basierte) Pläne erfordern, dass alle Beiträge zum Plan immer 100 sind. Qualifizierte beitragsorientierte Pläne (z. B. Gewinnbeteiligung oder 401 (k) Pläne) können eine Vielzahl von unterschiedlichen Planungsplänen anbieten, die im Plandokument festgelegt sind. Diese können vom unmittelbaren Vesting bis zu 100 Vesting nach 3 Jahren Service (gemäß dem Plan, in der Regel 1.000 Stunden gearbeitet über 12 Monate), zu einem Vesting Zeitplan, dass die Mitarbeiter verteilt Prozentsatz erhöht für jedes Jahr des Dienstes mit dem Arbeitgeber. Das klingt einfach genug, aber es kann kompliziert werden. Arbeitgeber können wählen, verschiedene Methoden der Zählung Service verwenden. Beispiel: Arbeitgeber A sponsert einen Gewinnbeteiligungsplan. Der Plan hat nur Arbeitgeberbeiträge, verwendet einen 6-jährigen abgestuften Vesting-Plan und zählt Stunden der Vesting-Service basierend auf einem Kalenderjahr. John arbeitete für den Arbeitgeber A im Juni 2007 und beendigte im August 2011. John arbeitete mindestens 1.000 Stunden (die minimale Anzahl von Stunden, die erforderlich sind, um mit einem Dienstjahr unter den Bedingungen des Plans gutgeschrieben werden) in 2007, 2008, 2009, 2010 und 2011. Er hatte 5 Jahre Vesting-Service und ist 80 in seinem Konto. Wenn 100 Vesting erforderlich ist Alle Mitarbeiter müssen 100 Jahre alt sein, wenn sie das normale Rentenalter im Rahmen des Plans oder nach Beendigung des Plans erreichen. Wenn Sie Fragen zu Ihrem Vesting haben, fragen Sie Ihren Arbeitgeber oder Personalabteilung, lesen Sie die Zusammenfassung Plan Beschreibung oder beziehen Sie sich auf Ihre jährliche Leistungsrechnung. Zusätzliche Ressourcen Seite Zuletzt geprüft oder aktualisiert: 12-Okt-2016 Kennen Sie Ihre Rechte lösen ein IssuePhantom Stock Knowledge Center Vesting-Termine Eine Wartezeitplan ist eine Tabelle mit Zeiträumen und Prozentsätzen. Er gibt den Prozentsatz des Wertes an, den ein Teilnehmer eines Phantom-Aktienplans bei einer Trennung des Dienstes oder bestimmter anderer auslösender Ereignisse erhalten würde. Betrachten Sie zum Beispiel einen einzigen Zuschuss von 100 Einheiten zu Beginn des Jahres 1 eines Plans. Der Planvertrag könnte darauf hindeuten, dass der Teilnehmer vollständig in drei Jahren ohne Teilwidmung in vollem Umfang ausgeübt wird. Die Gewährungsfrist für diesen Zuschuss wäre wie folgt: Jahre ab dem Datum der Gewährung Es ist festzustellen, dass der Sponsor nicht verpflichtet, einen Sperrplan für seine Zuschüsse festzulegen. Obwohl ungewöhnlich, würde dies als sofortige Vesting bezeichnet werden. Die zu berücksichtigenden Punkte bei der Entscheidung über einen Sperrplan umfassen: Welche Periode der Jahre wird die volle Sperrfrist darstellen Wie soll die Sperrfrist über den Zeitraum ausgedehnt werden Von welchem ​​Datum an wird die Sperrfrist beginnen Was für die Sperrfrist wird die Sperrfrist verwendet werden? Oder an Klassenjahre gebunden werden Welche Ereignisse würden zu einer beschleunigten Ausübung führen Jede dieser Fragen wird im Folgenden besprochen. Common Vesting Approaches Die häufigsten Optionen für die Ausübungsperioden sind drei, vier oder fünf Jahre. Der Sponsor kann jede Sperrfrist wählen. Wenn die Periode relativ kurz ist (d. h. 3 Jahre), wird häufig eine Klippenweste verwendet. Das oben verwendete Beispiel beinhaltet Klippenweiten (keine Inkrementalbildung). Allerdings erstellen viele 3-Jahres-Zeitpläne schrittweise (0, 50, 100 oder 1/3, 1/3, 1/3). Vier oder fünf Jahrespläne werden typischerweise schrittweise, z. B. 25 pro Jahr über vier Jahre oder 20 pro Jahr über fünf. Vesting Anfangsdaten Die Planvereinbarung sollte den Tag angeben, an dem die Vesting beginnt. Am häufigsten wäre dies der erste Tag des Planjahres. Andernfalls kann es sich um den Tag der Gewährung oder sogar an die Teilnehmer Beschäftigung Datum gebunden werden. Vesting Jubiläumsdatum In der Regel wird jeder Vesting-Zeitraum ein Jahr ab dem Vesting-Beginn beginnen. Zum Beispiel würden Einheiten, für die die Vesting am 1. Mai begann, am 30. April des folgenden Jahres ihr erstes Jubiläum feiern. In vielen Plänen können Zuschüsse im Laufe des Jahres (z. B. Mai 1) vergeben werden, haben aber einen Erfüllungsbeginn vom 1. Januar (unter der Annahme eines Kalenderjahresplans). In diesem Fall würde das Jahr der Jubiläumsbeginn typischerweise der 1. Januar sein. Der Plansponsor hat die Flexibilität, die Vesting-Leistung zu kürzen, um Jahrestermine zu planen, Datumsangaben zuzuteilen oder jedes andere Datum, das dazu beitragen wird, den Plan zu erreichen. Abgrenzung vs. Klasse Jahr-Vesting Die abgestufte vs. Klasse-Jahr-Entscheidung bezieht sich darauf, wie man über die volle Gruppe aller über einen Zeitraum von Jahren gewährten Aktien denkt. Eine abgestufte Vesting würde den Wert aller Aktien gleichermaßen behandeln. Klasse Jahr Vesting würde jede Jahre Zuschüsse unterschiedlich behandeln. Angenommen, ein abgestufter Zeitplan von 20 pro Jahr über fünf Jahre. Am Ende des fünften Jahres wurden sämtliche Aktien, die an den Teilnehmer vergeben wurden (ob im ersten oder fünften Jahr gewährt) vollständig ausbezahlt. Jetzt nehmen Sie eine Klasse Jahrplan von 20 pro Jahr. In diesem Fall würden die jährlichen Zuschüsse dem Fünfjahresplan unterliegen. Die Klassenjahresüberschreitung verlängert jeden Zuschuss über einen neuen Wartezeitplan. Die abgestufte Ausübung erfolgt zu einem bestimmten Zeitpunkt, zu dem alle Aktien ausgegeben werden. Es ist beliebt, Klasse Jahr Vesting zusammen mit einem festgelegten Zeitraum von Jahren nutzen, wenn alle Aktien vollständig in Anspruch genommen werden würde. Beispielsweise könnte ein Plan einen Vierjahresplan für die Jahressperre nutzen und dann festlegen, dass alle Aktien nach zehnjähriger Planbeteiligung vollständig ausgeübt werden. Beschleunigte Vesting Angenommen, ein Unternehmen oder Teilnehmer erlebt ein ungeplantes Ereignis vor dem Abschluss eines Wartezeitplans. Diese Veranstaltung könnte die Mitarbeiter Tod oder Behinderung, oder der Verkauf des Unternehmens. Bei der Ausarbeitung des Plans kann der Sponsor beschließen, die Freizügigkeit zu beschleunigen, um dem Teilnehmer (oder Begünstigten) den vollen Wert der Auszeichnung zu gewähren. Das Gesetz bietet einige Zulage für die Verschiebung der Entscheidung über die Beschleunigung der Vesting bis zum Zeitpunkt des Ereignisses. Allerdings gilt es als eine bewährte Praxis, um diese Entscheidungen im Voraus zu treffen und sie in der Plan-Dokument auszudrücken. Basics: Core Concepts Was ist ein Vesting-Zeitplan Ein Vesting-Zeitplan diktiert, wenn Sie Ihre Aktienoptionen ausüben können oder wenn die Verzugsbeschränkungen auf eingeschränkt vergehen Stock. Das Vesting wird für jeden Zuschuss gesondert ermittelt. Ein Zeitplan ist zeitlich (abgestuft oder Klippe), wenn Sie für einen bestimmten Zeitraum vor der Vesting arbeiten müssen. Der Zeitplan kann auch (oder stattdessen) leistungsorientiert sein oder an unternehmensspezifische oder Börsenziele gebunden sein. Vesting in einigen Situationen kann durch den Vorstand beschleunigt werden oder auf bestimmte Ereignisse, wie eine Fusion oder Ihren Tod (überprüfen Sie Ihren Plan für Besonderheiten). Beispiel: Sie haben 5.000 Aktienoptionen oder Aktien von eingeschränkten Aktien. Ihre abgestufte Wartezeitplan erstreckt sich über vier Jahre, und 25 der Gewährung Westen jedes Jahr. Zum ersten Jahrestag Ihres Zuteilungsdatums und am selben Tag in den folgenden drei Jahren wurden 25 der Optionen oder Restricted Stock Wests. Sobald jeder Teil Westen, können Sie die entsprechenden Optionen ausüben oder verkaufen die Aktien der verbotenen Aktien. Dieses Diagramm veranschaulicht den Vesting-Zeitplan: Für Umfragedaten zu den verschiedenen Arten von Vesting-Zeitplänen, die von Unternehmen genutzt werden, finden Sie eine häufig gestellte FAQ zu typischen Vesting-Terminen und eine FAQ speziell zu zeitlichen Terminen. Die Kündigung bleibt bis zu bestimmten Situationen (z. B. Tod, Invalidität oder Pensionierung, abhängig von den Besonderheiten Ihres Plans und der Finanzhilfevereinbarung) fast immer bestehen. Beispiel: Nach der Situation des vorigen Beispiels verlassen Sie Ihr Unternehmen drei Jahre nach dem Datum der Gewährung. Sie verzichten auf die noch nicht ausgegebenen 1.250 Aktien. Für nicht ausgeübte Aktienoptionen (potenziell 3.750) müssen Sie die Regeln für die Beendigung der Kündigung beachten.